近期，美国IRS强化对“严重逾期税款”的监管措施，欠税或将影响护照申请与使用！门槛金额并不高，跨境卖家更需警惕，提前了解规则与应对方式至关重要。

近期，美国国税局（IRS）发布了一份重要文件。根据法律规定，美国IRS会将欠有“严重逾期税款”的纳税人认证给美国国务院，以便对其护照采取特定行动。如果您有美国实体或作为个人对某些美国商业税收负有责任，请务必花三分钟看完这篇文章！


什么是“严重逾期税款”？门槛几何？

很多卖家以为只有天价欠税才会被盯上，但根据IRS的定义，“严重逾期税款”是指具有法律强制执行力、未缴纳的联邦税款（包括评估的罚款和利息），总额超过66,000美元。

• 门槛金额：每年根据通货膨胀调整。2025纳税年度的门槛金额为64,000美元。

• 敲黑板：这些债务包括，您个人负有责任的商业税收、美国个人所得税、信托基金追回罚款，以及其他民事罚款。

触发该机制还需满足特定程序：IRS必须已经提交了联邦税收留置权通知，且所有法律规定的行政救济均已失效或用尽，或者IRS必须在试图收取这些债务时发出了扣押令。


拒发护照甚至吊销？后果有多严重？

一旦被美国IRS“拉黑”认证，您的国际出行将受到严重阻碍：

1. 拒发护照：通常情况下，国务院收到逾期债务认证后，将不会向纳税人发放护照。

2. 吊销护照：国务院还可能拒绝纳税人的护照申请，或者直接撤销其现有的护照。

3. 有效期限护照：如果您身在海外，国务院可能只会向您发放有效期受限的护照，仅允许您直接返回美国。

当IRS向国务院认证您的严重逾期税款时，会将CP508C通知通过平邮发送到您最后已知的地址。但IRS不会将通知的副本发送给您的授权代表。这意味着，如果您自己错过了信件，您的代理人也无法第一时间知晓。

如果您带着认证的税务债务去申请或更新护照，国务院会给您发一封信，并将您的申请保留90天。这90天是给您解决问题的时间：与IRS达成付款安排并支付税款债务，同时解决任何错误的认证问题。

如果在国务院拒绝信发出之日起90天内，您未能与美国IRS达成付款安排，您的护照申请将被拒绝并关闭。


专业建议：遇到问题该如何自救？

面对严格的IRS，我们无需恐慌，积极应对才是上策。

Q1. 哪些情况可以“豁免”？

并非所有债务都会被提交给国务院。例如，海外银行和金融账户报告 (FBAR) 的罚款不包括在内。此外，如果您被确认为与税务相关的身份盗窃受害者 ，或正处于破产程序中 ，IRS也不会对您进行认证。如果您正在通过IRS批准的分期付款协议或被接受的妥协提议及时偿还债务，也不会被认证。

Q2. 资金链紧张无法全额支付怎么办？

如果您无法支付全额欠款，您可以做出替代性付款安排，如分期付款协议或妥协提议，以撤销您的认证。

Q3. 马上要出国参展/出差怎么办？

如果您在未来45天内有国际旅行计划，应立即联系IRS。申请加急处理时，IRS通常可以将撤销认证的标准30天处理时间缩短至9-16天。但必须提供旅行证明，以及国务院拒绝您申请或撤销护照的信件副本。

注意：千万不要抱有侥幸心理，以为把欠款还到门槛线以下就可以了。IRS不会因为纳税人将债务支付到门槛以下而撤销认证。您必须全额满足债务或达成付款协议。当撤销认证时，IRS会给您发送CP508R通知。

如果您有任何美国税务相关需求或疑问，欢迎您随时扫描上方二维码，免费咨询AVASK税务合规专家，获取进一步的专业帮助。